在市場經濟蓬勃發展的當下
，第二方審核作為企業實施監督的有效手段，愈發受到大型集團公司的重視。

 

　　它在企業對自身子公司、供應商、承包商的管理中發揮著關鍵作用，了解其流程


、意義

、與第三方審核的區別以及如何協助客戶進行審核，對企業的穩健發展至關重要。

 

一、審核的基本概念

 

　　審核（audit）是指為獲得客觀證據並對其進行客觀評價
，以確定滿足審核準則的程度所進行的係統的、獨立的並形成文件的過程。

 

　　審核按委托方分為內部審核（第一方審核）和外部審核（包括第二方和第三方審核）。

 

　　第一方審核由組織自己或以組織的名義對自身進行
，為有效的管理評審和改進措施提供信息
；

 

　　第三方審核由外部獨立於第一方和第二方之外的審核組織（如被認可的認證機構或其委托的審核機構）按規定程序和方法進行。

 

　　而第二方審核，是由組織的相關方（如顧客）或由其他人員以相關方的名義
，按照特定要求實施的審核評價。基於風險分析
，它涵蓋產品安全 / 法律法規要求、供應商績效和質量管理體係認證水平。組織需對第二方審核的需求、類型、頻率和範圍的確定準則形成文件，並保留審核報告記錄。

 

二、第二方審核與第三方審核的區別

 

　　第二方審核和第三方審核存在多方麵的顯著區別
，具體如下：

 

　　審核目的和關注點不同

 

　　第二方審核通常由組織的相關方（如顧客）執行
，目的是確保供應鏈中的各方都符合合同規定和約定的標準，這有助於建立合作關係的信任和透明度。

 

　　第di三san方fang審shen核he由you獨du立li於yu組zu織zhi及ji其qi客ke戶hu或huo供gong應ying商shang之zhi間jian的de外wai部bu審shen核he機ji構gou執zhi行xing
，目mu的de是shi證zheng明ming組zu織zhi符fu合he特te定ding的de國guo際ji標biao準zhun或huo法fa律lv法fa規gui要yao求qiu
，並bing展zhan示shi組zu織zhi的de可ke信xin度du和he可ke靠kao性xing。

 

　　審核範圍和依據不同

 

　　第二方審核的範圍和依據通常是針對特定的客戶關係和合同履行。

 

　　第三方審核的範圍和依據通常是針對組織的質量管理體係覆蓋的所有產品和服務
，以及相關的國際標準或法律法規。

 

　　審核機構不同

 

　　第二方審核通常由客戶或合作夥伴進行，而第三方審核則由獨立的專業認證機構進行。

 

　　審核結論和權威性不同

 

　　第二方審核的結論通常影響采購方是否接受供應商的產品或服務。

 

　　第三方審核的結論通常影響認證機構是否向組織頒發認證證書，第三方審核產生的認證對組織整體信譽有重大影響。

 

　　總的來說，第二方審核更多地關注於組織與其客戶或供應商之間的合作關係和合同履行，而第三方審核則更側重於組織管理體係的獨立
、客觀評估，以及其是否符合特定的國際標準或法律法規要求。

 

三
、第二方審核的目的與依據

 

　　審核目的

 

　　1.合同前的評定（選擇合格供方）：在有合同意向時
，對組織進行初步評定，確定其是否能成為合格供方。

 

　　2.驗證管理體係運行：在(zai)有(you)合(he)同(tong)關(guan)係(xi)的(de)情(qing)況(kuang)下(xia)，驗(yan)證(zheng)組(zu)織(zhi)的(de)管(guan)理(li)體(ti)係(xi)是(shi)否(fou)正(zheng)常(chang)運(yun)行(xing)

，管(guan)理(li)體(ti)係(xi)和(he)產(chan)品(pin)質(zhi)量(liang)能(neng)否(fou)持(chi)續(xu)滿(man)足(zu)要(yao)求(qiu)
，從(cong)而(er)促(cu)進(jin)供(gong)方(fang)改(gai)進(jin)管(guan)理(li)體(ti)係(xi)，給(gei)組(zu)織(zhi)以(yi)持(chi)續(xu)的(de)信(xin)心(xin)。

 

　　3.促進共識：溝通和加強供需雙方對質量要求的共識。

 

　　審核依據

 

　　雙方確定的標準
，既可以是 ISO 認證標準，也可以是國際標準、國家標準、行業標準、公司管理製度等及其綜合標準。

 

四、第二方審核的方式與流程

 

　　審核方式

 

　　包括供應商風險評估、供應商監視、供應商質量管理體係開發、產品審核及過程審核等。

 

　　審核流程

 

　　1.雙方依據二方審核調查表與審核委托方協商簽訂二方審核合同。

 

　　2.合同簽訂後進行審核預安排。

 

　　3.合同到款後，進行審核安排確認
，出具審核通知書。

 

　　4.收到受審核方回執後
，下發審核任務書，審核組進行審核準備，實施現場審核。

 

　　5.現場審核結束前
，審核組長彙總審核組信息後溝通審核現場情況。

 

　　6.審核結束，審核組長提交二方審核報告
，並將全套文檔傳送回項目歸屬部門。

 

　　7.審核報告由審核方按照合同約定進行分發。

 

五、第二方審核的相關策劃與實施要點

 

　　明確供應商二方審核需求的來源

 

　　企業內部需明確供應商二方審核需求的來源，主要有三個方麵：

 

　　一是供應商交付質量業績表現；

 

　　二是新增供應商質量保證能力評定；

 

　　三是顧客特殊要求。

 

　　明確供應商質量體係開發要求

 

　　根據供應商分類，對不同類別的供應商明確需要通過的第三方認證的質量體係。

 

　　對於一類供應商和關重零部件供應商中未通過 ISO 認證的企業開展二方審核，審核次數由企業依據實際情況明確。

 

　　供應商二方審核的策劃

 

　　質量部門應根據供應商質量狀況的總體分析，製定《供應商二方審核年度計劃》，在審核實施前再製定《供應商二方審核實施計劃》，內容應包含但不限於審核目的
、審核依據、審核場所、內容、時間等，且在審核過程中要做好相應記錄。

 

　　供應商二方審核的實施

 

　　審核前
，審核組要做好準備工作。

 

　　開展二方審核時，主要關注技術文件 / 資料管理
、生產線建設、過程保障和裝備管理、過程控製管理、標識 / 批次 / 質量追溯管理及庫房管理、人員培訓等方麵的情況。

 

六
、第二方審核的最終評價與跟蹤驗證

 

　　審核最終評價

 

　　設置不同的分數級別標準，明確通過二方審核的分數。

 

　　對未通過的供方明確對策，如對嚴重不合格的供方取消其供應資格，對部分不符合的供方要求整改。

 

　　跟蹤驗證

 

　　審核結束後

，審核組長將全部記錄及報告彙總交與品質部門，品質部門按公司相關規定存檔資料
，然後根據審核組長提交的資料製定《審核報告》和《質量問題通報表及整改計劃》
，傳遞給供應商要求其整改
，再按計劃對供應商整改情況進行跟蹤和驗收。

 

七、第二方審核的意義

 

　　實踐證明，通過第二方審核評估
，能夠促進供應商自覺整改
，提高其可靠性管理水平。

 

　　同時
，它作為監督管理的延伸和補充，在促進承包商自主管理
、自(zi)我(wo)提(ti)升(sheng)和(he)培(pei)養(yang)長(chang)期(qi)合(he)作(zuo)承(cheng)包(bao)商(shang)方(fang)麵(mian)具(ju)有(you)重(zhong)要(yao)作(zuo)用(yong)和(he)意(yi)義(yi)，有(you)助(zhu)於(yu)委(wei)托(tuo)方(fang)了(le)解(jie)關(guan)鍵(jian)風(feng)險(xian)點(dian)
，增(zeng)強(qiang)對(dui)受(shou)評(ping)價(jia)方(fang)的(de)管(guan)理(li)，審(shen)核(he)評(ping)價(jia)結(jie)果(guo)也(ye)通(tong)常(chang)作(zuo)為(wei)對(dui)受(shou)評(ping)價(jia)方(fang)績(ji)效(xiao)水(shui)平(ping)評(ping)估(gu)的(de)決(jue)策(ce)依(yi)據(ju)。

 

八
、協助客戶進行二方審核的要點

 

　　1.前期準備協助：

 

　　幫(bang)助(zhu)客(ke)戶(hu)明(ming)確(que)審(shen)核(he)需(xu)求(qiu)來(lai)源(yuan)
，根(gen)據(ju)客(ke)戶(hu)的(de)供(gong)應(ying)商(shang)情(qing)況(kuang)，梳(shu)理(li)出(chu)需(xu)要(yao)進(jin)行(xing)審(shen)核(he)的(de)供(gong)應(ying)商(shang)清(qing)單(dan)

，分(fen)析(xi)各(ge)供(gong)應(ying)商(shang)的(de)特(te)點(dian)和(he)潛(qian)在(zai)風(feng)險(xian)
，為(wei)客(ke)戶(hu)提(ti)供(gong)專(zhuan)業(ye)建(jian)議(yi)。

 

　　同時，協助客戶製定合理的《供應商二方審核年度計劃》和《供應商二方審核實施計劃》
，確保計劃符合客戶的實際需求和目標。

 

　　2.審核實施支持：

 

　　在審核組準備階段
，協助客戶組建專業的審核團隊，提供相關的審核培訓，使其熟悉審核流程、依據和方法。

 

　　在現場審核過程中
，可派專業人員陪同
，為客戶審核組提供技術支持，幫助識別潛在問題，確保審核的全麵性和準確性。

 

　　3.評價與整改協助：

 

　　協助客戶製定科學合理的分數級別標準，確保審核最終評價的公正性和客觀性。

 

　　對dui於yu未wei通tong過guo審shen核he的de供gong應ying商shang，幫bang助zhu客ke戶hu分fen析xi問wen題ti根gen源yuan，製zhi定ding有you效xiao的de整zheng改gai對dui策ce，並bing跟gen蹤zong供gong應ying商shang的de整zheng改gai情qing況kuang
，驗yan證zheng整zheng改gai效xiao果guo，確que保bao問wen題ti得de到dao及ji時shi解jie決jue。

 

　　4.記錄與跟蹤協助：

 

　　提醒並協助客戶做好審核的跟蹤和記錄工作，確保所有審核資料的完整性和準確性
，為後續的管理和決策提供可靠依據。

 

　　總之，第二方審核在企業管理中占據重要地位，熟悉其流程、意義、與第三方審核的區別並掌握協助客戶進行審核的要點，能更好地發揮其監督和管理作用，促進企業與合作夥伴的共同發展。