為了有效防範采購業務風險

，企業應當建立完善的采購人員風險控製措施。一般而言，企業可以從以下6個層麵著手。

 

1
、控製目標

 

　　(1)采cai購gou業ye務wu控kong製zhi不bu當dang可ke能neng導dao致zhi所suo采cai購gou的de物wu料liao及ji其qi價jia格ge偏pian離li目mu標biao要yao求qiu
，或huo者zhe出chu現xian由you舞wu弊bi和he差cha錯cuo造zao成cheng的de經jing營ying風feng險xian。企qi業ye應ying確que保bao采cai購gou業ye務wu按an規gui定ding程cheng序xu在zai適shi當dang授shou權quan下xia進jin行xing。

 

　　(2)采購業務會計核算多記、錯記、漏記采購成本和應付賬款等可能導致財務風險。企業應確保采購和付款核算規範、準確，賬實相符。

 

　　(3)采購業務違反有關法規(如合同法等)，將導致企業麵臨受到行政處罰或法律製裁的合規性風險。企業應確保采購和付款業務等符合國家有關法律法規。

 

2、組織保障

 

　　(1)一般項目由采購部門牽頭負責。

 

　　(2)重大項目成立項目領導小組。

 

　　(3)項目全過程中，計劃、采購、財務等部門緊密銜接、配合。

 

3、信息溝通

 

　　(1)采購計劃編製中的配合與協調。

 

　　(2)采購計劃與預算的溝通協調。

 

　　(3)商務談判中涉及原采購計劃重大變更情況的溝通。

 

　　(4)商務、財務部門就付款事項進行的相關溝通。

 

4、管控思想

 

　　(1)以風險控製為導向。

 

　　(2)各環節控製由業務管理部門實施自主管理。

 

5
、製度支持

 

　　(1)采購管理辦法。

 

　　(2)合同管理辦法。

 

　　(3)商務談判組織管理製度。

 

　　(4)招投標管理辦法。

 

　　(5)招投標工作監督辦法。

 

　　(6)財務管理辦法。

 

　　(7)資金管理辦法。

 

　　(8)財務事項審批辦法。

 

　　(9)預算管理辦法。

 

6
、監督檢查

 

　　(1)采購項目後評估。

 

　　(2)采購項目階段性審計和綜合審計。

 

　　(3)采購管理程序執行情況的測試檢查。

 

　　(4)監督整改和規範。