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一、什麼是內審有效性
提到內審有效性，首先要了解什麼是內審。根據GB/T19011-2021《管理體係審核指南》的定義，審核是“為獲得客觀證據，並對其進行客觀的評價，以確定滿足審核準則的程度所進行的係統的、獨立的並形成文件的過程”。內部審核是組織進行自我評價，對其管理體係的符合性、有效性進行監測和改進的一種手段，是最高管理者的“眼睛”。
有you些xie企qi業ye內nei審shen隻zhi是shi內nei審shen員yuan根gen據ju審shen核he計ji劃hua，一yi手shou拿na著zhe準zhun則ze，一yi手shou拿na著zhe證zheng據ju，將jiang二er者zhe進jin行xing比bi較jiao的de過guo程cheng，僅jin限xian於yu對dui審shen核he準zhun則ze的de符fu合he性xing驗yan證zheng。隨sui著zhe體ti係xi在zai企qi業ye運yun行xing的de成cheng熟shu度du不bu斷duan提ti升sheng，體ti係xi審shen核he由you符fu合he性xing向xiang有you效xiao性xing轉zhuan變bian成cheng為wei必bi然ran。因yin為wei企qi業ye不bu僅jin需xu要yao通tong過guo體ti係xi對dui其qi業ye務wu過guo程cheng管guan理li進jin行xing規gui範fan，還hai要yao不bu斷duan提ti升sheng管guan理li效xiao能neng。而er體ti係xi內nei審shen雖sui然ran不bu等deng同tong於yu體ti係xi運yun行xing有you效xiao性xing的de全quan部bu，但dan是shi卻que可ke以yi有you效xiao促cu進jin體ti係xi持chi續xu改gai進jin。
根據GB/T19000的定義，有效性是指：“完成策劃的活動並得到策劃結果的程度。”引申到“內審的有效性”，就是從績效目標發起審核，完成內審策劃活動，全麵發現問題並加以改進，促進實現績效目標。而“內審目標”最終就是評價體係的充分性、適用性和有效性，及時發現管理工作中存在的問題和薄弱環節，為管理者調整和改進管理提供信息，成為一種自我改進和提升機製。
二、導致內審有效性不足的主要原因
（一）審核策劃有效性不足
youxiaodeneishencehuashineishengongzuoyouxiaokaizhandejichu。ruguoneishencehuaanpaibushiyi，jiubunengchongfenshibiewenti，tichugaijinjianyi，daozhineishenzouxingshi。changjiandeneishencehuazhuyaocunzairuxiabuzu：
內審方案考慮不全麵。僅考慮審核條款和體係文件的要求，而忽略了管理改進實施情況、曆史不符合項整改情況、管理的薄弱環節和相關方要求等方麵的內容；
內審資源分配不合理。內審時間平均分配，未對重點要素、區域增加審核時間；
抽樣和審核“規定動作”要求不明確。內審員隨意根據自己的理解或專業特長進行審核，抽樣數量不統一，“規定動作”偷工減料，導致獲取客觀證據不充分；
內審員審核與自身業務存在責任關係的過程，不能客觀發現問題。
（二）重視程度不夠
內審組成員安排不合理。內審員多為業務人員兼職，由於本職工作的影響而導致不能全身心投入審核工作，或者審核時間、精力得不到保障；
迎(ying)審(shen)人(ren)員(yuan)安(an)排(pai)不(bu)合(he)理(li)。因(yin)為(wei)對(dui)內(nei)審(shen)重(zhong)視(shi)不(bu)足(zu)或(huo)本(ben)職(zhi)工(gong)作(zuo)的(de)影(ying)響(xiang)，導(dao)致(zhi)專(zhuan)業(ye)人(ren)員(yuan)在(zai)迎(ying)審(shen)過(guo)程(cheng)中(zhong)不(bu)能(neng)全(quan)程(cheng)配(pei)合(he)，隨(sui)意(yi)安(an)排(pai)其(qi)他(ta)人(ren)員(yuan)代(dai)為(wei)迎(ying)審(shen)，因(yin)為(wei)不(bu)能(neng)完(wan)全(quan)知(zhi)曉(xiao)業(ye)務(wu)管(guan)理(li)整(zheng)體(ti)情(qing)況(kuang)，導(dao)致(zhi)提(ti)供(gong)證(zheng)據(ju)不(bu)準(zhun)確(que)或(huo)不(bu)完(wan)整(zheng)。
（三）內審員能力不足
內審員多為業務人員兼職，未經過係統培訓，缺少審核知識和審核技巧，審核經驗不足；
內審員專業知識和技能水平不足，對審核的具體業務不熟悉，不能進行有效和深入的審核；
沒有合適的工具方法，審核關注點較為單一，僅集中在表麵問題點，不能發現背後的深層次問題；分析和總結能力較差，難以發現係統性問題。
（四）問題整改有效性不足
kaijudewentishuyuqiyedeneibuxingwei，tebieshiyixierenyuanrenweitongjibumenshenhequanweixingjiaocha，zhenggaijinduhelidubuzu。youdewentishenzhibubeiyingshendanweirenkehejieshou，zhenggaigengwucongtanqi。ruguozhenggaizaibunengdedaoqiyelingdaodeyoulizhichi，jianghuiyanzhongyingxiangneishenyouxiaoxing；
有些企業領導雖然重視內審，但是因為問題整改人員不會舉一反三和審核追溯，頭疼醫頭腳疼醫腳，導致問題重複發生。
三、提高內審有效性的措施
要提升內審的有效性，可以從領導意識、規範程序、建立內審員隊伍、提高發現問題及整改能力等幾個方麵開展工作：
（一）增強領導意識，提高重視程度
領導重視是提高內審有效性的關鍵。從體係模式圖也不難看出領導作用的核心地位。隻有得到最高管理者的強力推動，這個PDCA循環輪才能有效運轉。
目(mu)前(qian)，企(qi)業(ye)大(da)多(duo)數(shu)領(ling)導(dao)都(dou)意(yi)識(shi)到(dao)了(le)體(ti)係(xi)的(de)重(zhong)要(yao)性(xing)，基(ji)本(ben)都(dou)能(neng)夠(gou)發(fa)揮(hui)領(ling)導(dao)作(zuo)用(yong)，帶(dai)動(dong)全(quan)體(ti)員(yuan)工(gong)從(cong)思(si)想(xiang)和(he)認(ren)識(shi)上(shang)轉(zhuan)變(bian)觀(guan)念(nian)。但(dan)是(shi)，在(zai)合(he)理(li)安(an)排(pai)審(shen)核(he)人(ren)員(yuan)，配(pei)置(zhi)充(chong)足(zu)的(de)資(zi)源(yuan)等(deng)方(fang)麵(mian)還(hai)略(lve)有(you)不(bu)足(zu)。特(te)別(bie)是(shi)在(zai)業(ye)務(wu)和(he)內(nei)審(shen)爭(zheng)奪(duo)資(zi)源(yuan)時(shi)，內(nei)審(shen)作(zuo)為(wei)“臨時性任務”往往被忽視。因此提升領導重視程度是改進HSE內審有效性的重要手段。
在內審策劃時，領導要合理安排內審人員，必要時可聘請外部專家參與，提高審核的權威性和能力；
領導應合理安排工作，確保迎審人員掌握整體業務流程管理，能夠完整接受審核；
給予足夠的資源支持，保證充足的內審時間、審核權限，使內審過程能夠按計劃實施。
（二）規範內審程序，細化工作流程
規範的工作流程是提高內審有效性的保證。
製定詳細的內審方案，明確審核目的、範圍、計劃以及“規定動作”等。其中內審範圍不僅要包括體係要素，還要包括以往問題的整改、管理改進事項落實等方麵的驗證；
根據內審的關注重點，合理分配審核時間，保證重點區域、要素得到充分的審核，避免出現審核顆粒度不夠、漏項等問題；
根據內審員的工作內容和專業知識，合理分配審核項目，避免審核陌生的領域和存在責任關係的業務；
明確審核抽樣原則及審核記錄要求，保證審核記錄信息全麵、統一和準確。
（三）加強內審員隊伍建設，提高內審員能力
neishenyuanshituidongqiyetixiyouxiaoyunxinghebaochidezhongyaozuzhililiang。gongyushanqishi，bixianliqiqi，neishenyouxiaoxinghendachengdushangyilaiyuneishenyuandenengli，erneishenyuandenenglizaihendachengdushangqujueyuneishenyuanshifounengzhengquelijiehezhangwoguochengfangfa，shifounengzhunquelijiehebawobiaozhunyaoqiu，shifounenggoushulianshiyongshenhegongjufangfa，juyouyidingdefaxianwentiheshenhezhuisudenengli。yinci，jiansheyizhiyounengli、有技術、懂專業的內審員隊伍是必不可少的。
策劃內審員的隊伍建設，提出內審員的數量、人員構成、專業知識和技能水平需求，選擇和發展合適的內審員；
製定合理的培訓計劃，包括審核能力、專業能力等培訓；
定期開展審核案例學習、分析和分享的討論，進行審核方法、技巧和注意事項交流和總結。特別是一些適宜的工具方法的學習和使用，可以極大提高內審員的審核能力；
讓實踐多、經jing驗yan豐feng富fu的de內nei審shen員yuan帶dai領ling和he指zhi導dao新xin內nei審shen員yuan一yi同tong審shen核he，聘pin請qing外wai部bu專zhuan家jia協xie助zhu審shen核he也ye是shi目mu前qian企qi業ye普pu遍bian采cai用yong的de方fang法fa。外wai部bu專zhuan家jia在zai審shen核he實shi際ji過guo程cheng中zhong，寓yu教jiao於yu審shen，將jiang審shen核he經jing驗yan、方法和技巧傳授給內審員。
（四）提高審核發現問題能力
首先，企業領導班子成員要帶頭參加內審工作，過程把關，摒棄把內審員當成“烏鴉嘴”的(de)錯(cuo)誤(wu)思(si)想(xiang)意(yi)識(shi)。充(chong)分(fen)發(fa)現(xian)問(wen)題(ti)並(bing)從(cong)中(zhong)分(fen)析(xi)存(cun)在(zai)的(de)係(xi)統(tong)性(xing)問(wen)題(ti)，以(yi)便(bian)持(chi)續(xu)改(gai)進(jin)。要(yao)堅(jian)持(chi)實(shi)事(shi)求(qiu)是(shi)的(de)原(yuan)則(ze)，以(yi)事(shi)實(shi)為(wei)依(yi)據(ju)，審(shen)核(he)過(guo)程(cheng)仔(zai)細(xi)觀(guan)察(cha)現(xian)場(chang)狀(zhuang)況(kuang)，不(bu)放(fang)過(guo)任(ren)何(he)一(yi)個(ge)細(xi)節(jie)，多(duo)問(wen)幾(ji)個(ge)為(wei)什(shen)麼(me)，並(bing)且(qie)換(huan)位(wei)思(si)考(kao)，這(zhe)樣(yang)就(jiu)會(hui)提(ti)出(chu)更(geng)有(you)價(jia)值(zhi)的(de)建(jian)議(yi)。
審shen核he發fa現xian的de是shi點dian的de問wen題ti，是shi隱yin患huan排pai查zha或huo安an全quan檢jian查zha的de目mu的de。而er體ti係xi審shen核he之zhi所suo以yi不bu同tong於yu隱yin患huan排pai查zha或huo安an全quan檢jian查zha，就jiu在zai於yu其qi目mu的de是shi通tong過guo審shen核he發fa現xian企qi業ye係xi統tong化hua管guan理li的de差cha距ju，對dui照zhao體ti係xi評ping價jia準zhun則ze和he體ti係xi管guan理li的de最zui佳jia實shi踐jian，評ping價jia體ti係xi運yun行xing的de符fu合he性xing和he有you效xiao性xing。審shen核he是shi識shi別bie體ti係xi存cun在zai的de係xi統tong性xing問wen題ti，而er不bu是shi“點”的問題。有效的審核結論一定是在係統分析的基礎上做出的“線”和“麵”的評價。
1.深入問題追蹤，提升“點”的問題質量
為確保審核過程發現高質量“點”的問題，要基於風險思維，按照“5WHY”思路，針對問題，跟蹤可能導致的風險結果，同時查找問題發生的源頭，從而發現深層問題。
問題跟蹤考慮的是問題產生的後果和直接原因，追蹤以過程方法為主，從技術原因、管理原因多維度追蹤。往前追，查找導致異常產生的根本原因是否依然存在；往後追，追查可能導致風險的管控措施有無失效。
2.穿行檢查，確定“線”的係統性問題
審核過程中，在發現足夠多且質量滿足的“點”的問題的基礎上，按照“業務”或“要素”進行穿行檢查，就會形成 “線”的分析結果，從而發現係統性問題。
“穿行檢查”是基於在某項業務或要素審核的基礎上，對其他業務或要素進行檢查的方法。對部門審核時，需依據體係要素進行穿行檢查；對體係要素審核時，要對各業務進行穿行檢查；在現場檢查時，根據問題追蹤的結果開展穿行檢查。最終，結合審核追溯，形成 “線”的分析結果。
3.審核追溯，確定管理原因
HSE管理體係最終針對的還是管理，其主要目標是提高企業的管理水平。為實現這一目標，在找到“線”的係統性問題基礎上，開展“審核追溯”，尋找問題根源，將問題追溯到職責、製度、能力、資源、考核等管理方麵的缺陷或不足，通過有針對性地開展專項管理改進，促進管理體係績效的提升。
（五）提高問題整改有效性
內審工作不光是發現問題，更重要的是對問題進行有效整改，以便持續改進，這才是內審的落腳點。跟蹤驗證問題整改的有效性，是HSE管理體係有效運行的重要環節。要提升整改有效性，應做好以下幾項工作：
企業各級領導的重視和支持，包括對審核發現問題的認可、整改資源的提供，以及不同部門之間的協調等；
問題整改部門要立足於企業全局，積極開展整改，不能各掃門前雪。根據審核追溯的結果，在A部門發現的問題可能需要B部門來整改，這就要相關人員具備體係意識；
明確整改的責任人員和時間節點，跟蹤整改進度和措施的有效性；
掌握合理的方法，對問題進行舉一反三排查，杜絕類似問題重複發生；
針對審核追溯發現的係統性問題，製定專項管理改進方案，安排專業部門進行監督整改；
建立合理的考核機製，促進整改積極性。
有you效xiao開kai展zhan體ti係xi內nei審shen是shi提ti高gao企qi業ye體ti係xi管guan理li水shui平ping的de抓zhua手shou，對dui於yu想xiang真zhen正zheng用yong管guan理li體ti係xi提ti升sheng其qi績ji效xiao的de最zui高gao管guan理li者zhe，應ying充chong分fen認ren識shi到dao內nei審shen的de重zhong要yao性xing，重zhong用yong、善(shan)用(yong)內(nei)審(shen)員(yuan)，使(shi)用(yong)正(zheng)確(que)的(de)工(gong)具(ju)方(fang)法(fa)，充(chong)分(fen)發(fa)現(xian)問(wen)題(ti)並(bing)有(you)效(xiao)整(zheng)改(gai)。隻(zhi)有(you)這(zhe)樣(yang)才(cai)能(neng)通(tong)過(guo)內(nei)審(shen)來(lai)評(ping)價(jia)體(ti)係(xi)的(de)成(cheng)熟(shu)度(du)，走(zou)上(shang)企(qi)業(ye)管(guan)理(li)良(liang)性(xing)發(fa)展(zhan)之(zhi)路(lu)！
